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当你老了能拿多少退休金?

发稿时间:2015-04-24 17:25:22 来源: 中金在线 中国青年网

 

  今后,机关事业单位职工的工资条上将增加一项“职业年金”,该项的缴纳情况将与职工退休后的收入息息相关。4月6日,国务院办公厅印发《机关事业单位职业年金办法》,规定单位缴纳本单位工资  

  总额的8%,个人缴纳本人工资的4%,由单位代扣,这两部分共同构成机关事业单位工作人员的职业年金,以补充养老保险。明确自2014年10月1日起,机关事业单位实施职业年金制度。  

  养老保险大家都知道,但职业年金是啥?个人要缴多少钱?工作单位变动,职业年金咋办?退休后如何领取?带着这些问题,小编带您一探究竟!  

  职业年金小档案  

  姓名:机关事业单位职业年金  

  身份:指机关事业单位及其工作人员在参加机关事业单位基本养老保险的基础上,建立的补充养老保险制度。  

  生日:2015年3月27日  

  适用范围:适用的单位和工作人员范围与参加机关事业单位基本养老保险的范围一致。  

  身体构造:(一)单位缴费;(二)个人缴费;(三)职业年金基金投资运营收益;(四)国家规定的其他收入。  

  职业年金两功效  

  补充养老:单位缴纳职业年金费用的比例为本单位工资总额的8%,个人缴费比例为本人缴费工资的4%,由单位代扣。从本质上看,职业年金是职工工资的延期支付,这种延期支付的目的,是为职工未来的退休养老做准备,以避免基本养老保险不足导致生活水平下降。从这个意义上讲,职业年金将对提高养老金替代率、缓解财政压力发挥重要作用,也将有利于机关事业单位养老保险制度改革的平稳过渡。  

  人事管理:建立职业年金制度,有利于吸引、留住人才,促进人才流动。  

  职业年金双特色  

  强制性:参加机关事业单位养老保险的,必须同时建立职业年金。  

  流动性:职业年金具有无条件转移的原则,即:工作人员变动工作单位时,职业年金个人账户资金可以随同转移。工作人员升学、参军、失业期间或新就业单位没有实行职业年金或企业年金制度的,其职业年金个人账户由原管理机构继续管理运营。新就业单位已建立职业年金或企业年金制度的,原职业年金个人账户资金随同转移。  

  管理:职业年金基金采用个人账户方式管理。个人缴费实行实账积累。  

  领取:符合下列条件之一的可以领取职业年金  

  (一)工作人员在达到国家规定的退休条件并依法办理退休手续后,由本人选择按月领取职业年金待遇的方式。可一次性用于购买商业养老保险产品,依据保险契约领取待遇并享受相应的继承权;可选择按照本人退休时对应的计发月数计发职业年金月待遇标准,发完为止。  

  (二)出国(境)定居人员的职业年金个人账户资金,可根据本人要求一次性支付给本人。  

  (三)工作人员在职期间死亡的,其职业年金个人账户余额可以继承。

当你老了能拿多少退休金?  

  据《关于机关事业单位工作人员养老保险制度改革的决定》显示,改革将分“老人”“中人”“新人”实施不同参保办法和待遇标准。  

  老人老办法  

  养老金=退休前工资*90%  

  “老人”是指在机关事业单位工作人员养老保险办法实施前已经退休的人员。继续按照国家规定的原待遇标准发放基本养老金,同时执行基本养老金调整办法。机关事业单位离休人员仍按照国家统一规定发给离休费,并调整相关待遇。  

  中人逐步过渡  

  养老金=基本养老金(单位缴费+个人缴费*8%)+职业年金(单位缴费*8%+个人缴费*4%)  

  “中人”是指在机关事业单位工作人员养老保险办法实施前参加工作、实施后退休且缴费年限(含视同缴费年限)累计满15年的人员。将按照合理衔接、平稳过渡的原则,在发给基础养老金和个人账户养老金的基础上,再依据视同缴费年限长短发给过渡性养老金。  

  退休时的基础养老金月标准以当地上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数,缴费每满1年发给1%。即:基础养老金=退休前平均工资+当地职工平均工资)/2*缴费年数%  

  新人新制度  

  养老金=基本养老金+职业年金  

  “新人”是指在该办法实施之后,进入机关单位工作的工作人员,将直接按照办法中公布的参保办法按比例缴费,退休后按照基础养老金加个人账户养老金的计算方法测算基本养老金待遇,并在此基础上享受职业年金补助。  

  基本养老金=单位缴费*20%+个人缴费*8%  

  职业年金=单位缴费*8%+个人缴费*4%(中金在线综合内蒙古日报、人民网)

  五问职业年金,退休后待遇会变吗?

  继今年1月《关于机关事业单位工作人员养老保险制度改革的决定》出台后,国务院办公厅于近日发布了《机关事业单位职业年金办法》,这意味着我国养老“并轨”又向前推进了一步。这一涉及数千万机关事业单位人员的制度设计一经发布,立即引发网民强烈关注。  

  职业年金是在国家基本养老保障体系之外,按照不同职业建立的一种补充性保障制度,它既不是完全意义上的社会保险,也不是商业保险,而是我国机关事业单位人力资源管理、薪酬福利管理的重要组成部分。职业年金来了,机关事业单位人员的待遇会发生什么变化?是否会导致新的不公平?《新华访谈》搜集整理了网友的疑问和担忧,专访了国务院发展研究中心公共管理与人力资源研究所所长贡森。  

  机关事业单位人员当前待遇会否下降?  

  [新华访谈]:《机关事业单位职业年金办法》要求职业年金所需费用由单位和工作人员个人共同承担。单位缴费比例为本单位工资总额的8%,个人缴费比例为本人缴费工资的4%。也就是说,机关事业单位人员需要从自己工资中扣除一部分来缴费。这样会不会让机关事业单位人员感到实际拿到手的薪水、或者说当前的实际待遇下降了?  

  贡森:从整体上说,机关事业单位人员拿回家的钱不会少。尽管个人在工作期间、缴费期间需要个人缴费了,但是机关事业单位人员的工资也会略有增加。按照党中央、国务院的部署,配合机关事业单位养老保险制度改革,要配套完善工资制度,也就是说,这次完善机关事业单位工资制度和养老保险制度改革,要同步推进,同步实施。  

  退休后待遇水平有变化吗?  

  [新华访谈]:钱从哪里来?《办法》规定,对于财政全额供款的单位,单位缴费部分由财政支出,非全额供款的单位,单位缴费由单位实际承担。有网民提出疑问,职业年金是给机关事业单位人员的“变相福利”。您怎么看?机关事业单位退休待遇水平到底是升了还是降了?  

  贡森:这次改革并没有给机关事业单位提高退休待遇水平,只是由原来单独财政给予养老保障变为现在财政和个人共同出钱,所以机关事业单位人员退休后养老金替代率水平并没有提高。  

  机关事业单位养老金改革自上个世纪90年代就提出过,但一直没有推行下去,可见阻力之大。从本质上看,职业年金是职工工资的延期支付,目的是为职工未来退休养老做准备,以避免基本养老保险不足导致生活水平下降。从这个意义上讲,职业年金将对保持养老金替代率、缓解财政压力发挥重要作用,也有利于机关事业单位养老制度的平稳过渡。  

  职业年金《办法》强调的是保障功能。什么是保障功能呢?一是为了建立多层次的养老保障体系,原来是财政单方面给予保障,现在采取财政和市场联合保障,减轻老年保障的风险程度。第二,保障机关事业单位公务人员退休后的收入水平,如果单靠基本养老保险,保障水平可能比较低,现在加上这个补充,可以保证退休后的生活和消费水平不下降。  

  是否存在新的不公平?  

  [新华访谈]:机关事业单位的职业年金是强制性的,通过各级财力确保全面推进。而企业的企业年金,国家规定是:“具备条件的企业可为职工建立企业年金。”对于更多数的普通企业职工而言,职业年金还是个“稀罕物”。有的网友认为这是一种新的不公平。您的观点是什么?  

  贡森:首先,当前企业年金设立有两方面障碍:一个是缴费的费率,现在基本养老保险缴费费率较高,有些中小企业利润比较薄,不愿意或者没有能力设立企业年金,为员工构建补充保险;第二,目前企业年金是市场化运作,经办机构的管理服务费是按户头收取的,摊到中小企业头上的成本比较高,所以中小企业没有积极性来开展。按照十八届三中全会要求,基本养老保险的费率可能适度降低,降低以后就腾出空间,有利于中小企业建立企业年金。  

  目前,国家对于企业建立企业年金的鼓励政策就是税收优惠,让企业缴的年金不缴企业所得税,个人缴的保费不计征个人所得税。将来除了税收优惠,国家还可以在基本保险费率降低上腾出空间。另外,除了市场经办渠道外,国家能不能给企业提供替代性的经办管理服务渠道,不收管理服务费。未来在机关事业单位的示范下,中小企业建立企业年金的积极性可能会提高,以利于企业吸引人才、留住人才,缓解“用工荒”问题。  

  谁来操盘职业年金投资运营?  

  [新华访谈]:《办法》细化了职业年金投资运营相关准则。职业年金的将委托有资格的投资运营机构作为投资管理人。那么来投资运营的人需要什么样的资质?有没有对收益的考核?  

  贡森:目前这次职业年金的办法很明确的,对于基金投资要由市场来运作,要选有资质的基金投资管理人,就是市场化的平台,不是政府来运作。  

  “投资管理人”是一个专业的名词,实际上这是机构。人社部已经批准了一些符合一定标准、有一定资质的投资运营专业机构,来进行运营。在这些机构中,市场投资回报好的基金投资人可能将来得到的基金份额就比较大,投资回报不高和管理不规范的投资机构可能得到的份额就较小,或者得不到资金的配给。  

  [新华访谈]:那既然是市场化的投资运营,就可能会有风险,有没有什么保障措施?万一亏损了怎么办呢?  

  贡森:要利用市场化的途径肯定是有风险的,那养老保险基金的投资肯定是要采取的一些措施,首先就是安全性放到第一位。第二是有效性,第三是资金的流动性,三性是合一的。  

  职业年金的投资运营将更多发挥市场机制的作用,通过竞争,选择较好的基金投资人和账户管理人,力争获得较好的收益,同时尽可能防范风险。当然,具体的投资管理办法还要由有关部门出台更详细的规定。整体上的基本原则是讲究安全性,同时要重视有效性和合理回报,另外还有资金的流动性,国家对投资组合会有严格规定,不能都拿到股票市场上去投资。  

  单位缴费账户是“空账”?  

  [新华访谈]:《办法》规定,对财政全额供款的单位,单位缴费根据单位提供的信息采取记账方式。非财政全额供款的单位,单位缴费实行实账积累。什么叫记账方式?记账的利率以什么为依据?  

  贡森:这块资金的管理办法将来应该还有具体细则的规定。对于财政全额供款的单位,正因为账户中的这笔钱是记的账,而不是实打实存在于账户中的“真金白银”,因此公务员单位缴的8%职业年金将不参加市场化的投资运营,而是根据记账利率计息,最后在公务员退休前才记实。  

  但这个账户对于个人来说是实打实的,你给我记了就是我的权益。目前为什么记账呢?现在财政既要承担现有退休人员的退休费用,同时还要给年轻人积累储备,为了避免财政双重负担,所以采取记账法。  

  但是对于非财政全额供款的单位,单位缴费实行实账积累,实账积累形成的职业年金基金,实行市场化投资运营,按实际收益计息。  

  职业年金的记账利率很可能与基本养老保险个人账户的记账利率是统一的。那么基本养老保险记账的利率是怎么确定的呢?可能它是根据银行存款利率和职工工资增长率等等这方面的相挂钩的一个平衡结果,可能略高于银行存款利率,但是低于职工的工资增长率。

  现在少缴一百,三十年后少领三十万!

  4月6日,国务院办公厅印发《机关事业单位职业年金办法》,为喧嚣已久的职业年金制度划出准线。  

  据《办法》规定,职业年金基金采用个人账户方式管理,实行单位和个人共同缴费,缴费比例分别为8%和4%。职业年金到底有什么用?每月缴费三四百,三十年后能有多少钱?职业年金的推广,又会遇到哪些问题?  

  “每月307块,说实在的这点钱可有可无”  

  陈鹏32岁  

  职业:北京市公务员、科员  

  月缴职业年金:307元(预计值,下同)  

  虽然养老金并轨的规定下来也有几个月了,但实际宣传工作没有什么,对于我们普通员工来说,交多少到现在还比较糊涂。只是知道8%、4%这样的数。  

  按照去年我公积金每月缴存921块钱算回去的话,那我职业年金应该每个月缴307块钱才对,再加上单位给我出的8%,正好和公积金一样,说实在的这点钱可有可无吧。  

  我还听到一种说法,职业年金可能按照基础工资的4%来缴,如果是这样的话,我每个月才缴几十块钱……这么折腾不如不搞。  

  “这能花的工资越来越少了”  

  曹玉玲38岁  

  职业:全额拨款事业单位、基层员工  

  月缴职业年金:302元  

  我们收入不算高,每个月到手才2700多,但养老金交的可不少,600出头。要是以后缴职业年金,按说又要302元。单位财务给我们的说法是,养老金是按照一年总收入平均到每个月,再乘以8%算出来的,可我觉得没挣过那么多钱啊。身边不少朋友,工资比我高多了,养老金也没有扣这么多钱,实在是有点无奈。  

  我们这种事业单位,这几年工资水平越来越落后于社会,几乎没有调整过。只希望这次可以趁着职业年金的风,跟公务员一样,上调一点工资,否则这能花的工资越来越少了。  

  “这金那金,缴费基数总也搞不懂”  

  苏琳40岁  

  职业:自收自支事业单位,处级干部  

  月缴职业年金:313元  

  我们单位不少人觉得职业年金是好事,唯一搞不懂的是缴费基数。比如我现在的养老保险每月交600多,但公积金每月扣1900多块,如果按照8%和12%的个人缴费比例看,公积金、养老金缴费基数显然不同,让人搞不懂。  

  职业年金选哪个缴费基数,差距也挺大的,按照养老金吧,就是300多,要是按公积金倒推,就是600多,差了一倍呢。  

  “不能带着走的钱,基本就算打水漂了”  

  王博32岁  

  职业:自收自支事业单位,基层员工  

  月缴职业年金:203元  

  说老实话,我不希望职业年金推广到事业单位。因为事业单位没有公务员那么稳定,尤其是这几年许多事业单位都在转企,这一转企业,职业年金很有可能就断了,几年的钱就算是白交了。  

  另外谁也不能保证在一个单位干一辈子吧?要是跳槽,这钱能带走吗?很多企业都没有这个制度,在我的概念里,不能带着走的钱,基本就算打水漂了。比如这两年我缴了几千块,然后跳槽了,难道退休时候我还能把钱要回来?所谓的代为继续管理,实在是让人没法相信。  

  在绝大多数人眼中,“职业年金”还是个未知数。而一个可以预计的事实是,作为补充养老金的“职业年金”,其投资方法将更为灵活,也很有可能获得更大的收益。  

  运行多年的企业年金可以成为参照物——据《中国养老金发展报告》,2013年中国企业年金基金投资的加权平均收益率为3.67%。而在资本市场状况回升的2014年,中国企业年金基金投资累计收益率达到了9.3%。  

  复利的力量往往超出人们的预期,即便只是每月几百元,累计数十年后,也可能成为一笔巨款。以职业年金年化收益率5%,缴存额每年2%递增计算,一个每月缴存300元的员工,30年后,职业年金个人账户将累计约90万的资产。而一名每月缴存200元的员工,30年后的个人账户仅有60万元。  

  这也就意味着,即便每月缴费只差百元,两名员工退休后,可以获得的收益差距也将以数十万计。如果职业年金收益率更高,这一差距还将进一步扩大。  

  “三大支柱”是我国养老保障制度的形象比喻。其中,“第一支柱”为基本养老保险,也就是公众平常口中的“养老金”,其特点是政府兜底,带有强制性质。  

  “第二支柱”即补充养老保险,包括企业年金、职业年金等,从国际经验看,补充养老保险具有投资人自主性高、投资收益较高等特点,是基本养老保险的重要补充项目。欧美等发达国家,拥有“第二支柱”的职工达到总人数的六成左右。目前我国拥有“企业年金”的职工仅有2200万人,积累基金约7000亿元,这一数字,还不到参加基本养老保险的十分之一。  

  “第三支柱”则是以商业养老保险为主的自愿性个人养老金。  

  虽然《机关事业单位职业年金办法》中尚未明确职业年金的具体投资管理办法,但参考已有的《企业年金基金管理办法》可知,职业年金的投资范围将较为广泛,除银行存款、国债、中央银行票据等产品外,还有可能涉及证券投资基金、股票、企业(公司)债等。其收益率也会随着投资市场浮动,甚至出现亏损。  

  据人社部数据,近七年来,企业年金曾两次录得负收益,分别为2008年和2011年,而2014年收益率最高,达到9.3%。(文中样本为化名)  

  主笔吴楠制图宋溪  

  注:测算数字仅供参考,不代表真实收益 

你应该知道的事:职业年金也要缴税!!!

  什么是企业年金和职业年金递延纳税政策?什么时候开始实施?主要内容是什么?    

  递延纳税是指在年金缴费环节和年金基金投资收益环节暂不征收个人所得税,将纳税义务递延到个人实际领取年金的环节。递延纳税政策于2014年1月1日起实施,即1月1日之后缴付、领取年金的均按照此规定执行。主要内容:    

  (1)在年金缴费环节,在计入个人账户时,个人暂不缴纳个人所得税;个人根据国家有关政策规定缴付的年金个人缴费部分,在不超过本人缴费工资计税基数的4%标准内的部分,暂从个人当期的应纳税所得额中扣除。  

  (2)在年金基金投资环节,企业年金或职业年金基金投资运营收益分配计入个人账户时,暂不征收个人所得税。  

  (3)在年金领取环节,个人达到国家规定的退休年龄领取的企业年金或职业年金,按照“工资、薪金所得”项目适用的税率,计征个人所得税。  

  年金的单位缴费部分与个人缴费部分税前扣除标准是多少?  

  (1)单位缴费部分:  

  企业年金:单位缴费部分每年不得超过本企业上年度职工工资总额的十二分之一。v  

  职业年金:单位缴纳职业年金费用的比例最高不超过本单位上年度缴费工资基数的8%,当期计入的最高额一般不得超过本单位工作人员平均分配额的3倍。  

  (2)个人缴费部分  

  在不超过本人缴费工资计税基数的4%标准内的部分,暂从个人当期的应纳税所得额中扣除。其中,个人缴费工资计税基数不得超过参保者工作地所在城市上一年度职工月平均工资的3倍。各市地税局将根据各市统计局数据每年7月份调整上一年度职工月平均工资的3倍扣除限额标准。企业年金、职业年金缴费工资超限额部分比照住房公积金超限额缴费基数调整时间执行,即以7月1日到次年6月30日为执行周期。如福州市2012年度在岗职工年平均工资48089元,年金个人缴费的税前扣除限额为480.89元(48089÷12×3倍×4%=480.89元)。  

  例:林某2014年1月工资10000元,若按2%缴付企业年金200元,则只能扣除200元;若按4%缴付企业年金400元,均可税前扣除;若按5%缴付企业年金500元,则只允许扣除400元,超出的100元须并入当月工资薪金所得缴税。林某2014年2月工资15000元,若其按2%缴付年金300元,均可税前扣除;若按4%缴付年金600元,由于允许扣除金额最高为480.89元,超出的119.11元须并入当月工资薪金所得缴税。  

  退休领取年金时,该如何计税?若一次性领取年金,又该如何计税?  

  个人达到国家规定的退休年龄,在本通知实施之后按月领取的年金,全额按照“工资、薪金所得”纳税;按年、季领取的年金,平均分摊计入各月,每月领取额全额按照“工资、薪金所得”纳税。个人领取年金的应纳税款由年金托管人代扣代缴。上述所说全额为领取年金的总额,即不得减除工资薪金所得3500元的费用扣除标准。对个人因出境定居或死亡,一次性领取的年金个人账户余额,可按12个月分摊到各月,并就其月分摊额计算缴纳个人所得税。除上述特殊原因外,一次性领取年金不允许采取分摊的方法,而是将一次性领取的总额,单独作为一个月的工资薪金所得计算缴纳个人所得税。  

  政策实施前个人已缴纳年金,退休领取时如何计税?v  

  对单位和个人在新政策实施前开始缴付年金缴费,2014年1月1日之后领取年金的,允许其从领取的年金中减除已缴纳个人所得税的部分,就其余额按规定征税。在个人分期领取年金的情况下,可按实施之前缴付的年金缴费金额占全部缴费金额的百分比减计当期的应纳税所得额,减计后的余额计算缴纳个人所得税。  

  例:陈某2014年1月1日前累计已纳税年金账户金额为40万元,2014年期末年金账户留存50万。2014年该企业年金托管机构对外投资,取得基金投资运营收益,分配至陈某账户1万元,个人暂不缴纳个人所得税。2014年后,陈某年金个人缴费部分超计税工资基数标准,并入工资已完税的收入为10万。该部分收入在个人退休领取年金时不允许作为已缴纳个人所得税的收入从其领取的年金中减除。陈某于2015年1月1日退休,并领取5000元/月的年金,则其应纳税所得为5000-5000×(40÷50)=1000元,全额按照“工资、薪金所得”纳税,其应缴纳1000×3%=30元的个人所得税,由托管人进行代扣代缴。  

  缴费和领取环节如何进行个人所得税扣缴申报?  

  (1)缴费环节  

  在年金缴费环节,由个人所在单位在其缴费时,对超出免税标准的部分随同当月工资、薪金所得一并计算代扣个人所得税,并向其所在单位主管税务机关申报缴纳。扣缴义务人应将个人允许税前扣除的年金缴费部分填入《扣缴个人所得税报告表》第14列“允许扣除的税费”。其余项目仍按《扣缴个人所得税报告表》的填表说明填写。  

  (2)领取环节  

  在年金领取环节,由托管人在为个人支付年金待遇时,根据个人当月取得的年金所得、往期缴费及纳税情况计算扣缴个人所得税,并向托管人主管税务机关申报缴纳。  

  年金托管人在第一次代扣代缴年金领取人的个人所得税时,应在《个人所得税基础信息表(A表)》“备注”中注明“年金领取”字样。其余项目仍按《个人所得税基础信息表(A表)》的填表说明填写。  

  扣缴义务人应将个人领取的年金所属期间填入《扣缴个人所得税报告表》第6列“所得期间”,将领取年金金额填入第7列“收入额”,将允许减计的金额填入第15列“其他”。其余项目仍按《扣缴个人所得税报告表》的填表说明填写。

原标题:当你老了能拿多少退休金?
责任编辑:曲畅
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